近年來,金融租賃公司積極響應國家發展政策,在服務國家實體經濟、推動產業綠色轉型、支持企業設備采購換代等方面發揮了重要作用。
隨著監管趨嚴趨緊,對金租公司的處罰力度也逐年加大。本文收集整理了監管部門近三年對金租公司的行政處罰文件,對處罰情況和主要處罰事由進行了統計分析,以期為業內同仁提供參考。
一、整體處罰情況概述
根據國家金融監督管理總局及派出機構的公開信息, 2021年至2023年監管部門對金租公司共開具行政罰單114張,罰款金額累計6201萬元,行業監管從嚴從緊的基調和原則在不斷貫徹落實。
01整體處罰情況
從罰單數量方面看,2021年至2023年監管部對金租公司分別開具了22張、46張、46張罰單(包括針對相關責任人開具的罰單),涉及被處罰的企業分別為11家、15家、26家。其中,2021年沒有金租公司在當年被多次處罰,2022年有3家金租公司被處罰兩次,2023年有4家金租公司被處罰兩次。
從處罰力度方面看,罰款金額從2021年的1146萬元上升到了2023年的3517萬元,處罰力度在逐年加大。其中,2023年的罰款金額相較2022年增長了一倍以上,創歷史新高,足見行業嚴監管態勢。
02個人處罰情況
圖片近年來,監管部門加大了對金租公司相關違規事項負責人的處罰力度,2021年至2023年分別處罰了14人次、30人次、22人次,涉及金租公司分別為7家、12家、14家,其中不乏個別責任人被多次處罰的情況。雖然2023年被罰人次有明顯下降,但被處罰人層級在提高。
2021年至2023年人均處罰金額分別為2.9萬元、4.4萬元、1.2萬元,各年度針對責任人的最高罰款金額分別為10萬元、15萬元、6萬元,可見2022年對于違規企業相關負責人的處罰力度空前嚴格,人均罰款金額和最高罰款金額均刷新歷史紀錄。
二、處罰事由解析
從被處罰的原因來看,比較典型的處罰事由主要集中在租賃物違規和業務風控管理不當兩個方面。涉及租賃物違規的處罰事由具體包括適格性問題、物權問題和低值高買,涉及業務風控管理不當的處罰事由具體包括業務管理不盡職、“三查”不到位、資金違規使用和資產分類不準確。除此之外,其他較為少見的處罰事由還包括虛報、隱瞞重要信息,以及違規任命董事、高管等。
01近三年處罰事由整體解析
近三年監管部門重罰領域首當其沖的是業務管理不盡職,涉及這一案由的罰單共計22張,占比19.5%;租賃物適格性問題、租賃物權存在瑕疵、業務“三查”不到位,以及資金違規使用是僅次于業務管理不盡職的四大監管處罰高發地帶,涉及以上事由的罰單各有16張;除此之外,資產分類不準確也為主要處罰事由之一,涉及罰單共計14張,占比達到12.4%;涉及租賃物低值高買、隱瞞或虛報重要信息和違規任命董事與高管三大次要案由的罰單分別有5張、5張、3張,相對來說處罰頻率較低。
02各年度具體處罰事由解析
2021年監管部門重罰領域主要集中在業務管理不盡職,涉及這一案由的罰單占比1/3,涉及資金違規使用的罰單占比次高,為14.3%;另外,涉及其他五大處罰事由的罰單分布較為均勻,各占比9.5%。
2022年監管部門重罰領域排在前三位的是資金違規使用、業務“三查”不到位和租賃物適格性問題,罰單占比分別為23.1%、19.2%和15.4%,涉及罰單數達到罰單總數的3/5。相較2021年,2022年針對業務管理不盡職的處罰頻率明顯降低,針對租賃物權存在瑕疵的處罰頻率顯著提高。
2023年監管高發地帶主要集中在租賃物違規方面,涉及租賃物適格性問題、物權問題、低值高買的罰單占比達到41%。相較2022年,2023年涉及業務管理不盡職和租賃物低值高買兩大案由的處罰頻率大幅提升,涉及資金違規使用的罰單占比明顯減少,監管重罰領域發生顯著變化。
三、重點關注事項
隨著2022年強化金租監管政策的發布與落實,當年度針對某一家金租公司進行多次行政處罰的情況開始出現。2022年和2023年被處罰兩次的金租公司分別有3家和4家,其中,2022年被罰的H2金租與C金租、2023年被罰的T1金租與H2金租的處罰原因皆為收到罰單后未及時進行整改,再次處罰的力度明顯超過首次處罰。
02雙罰機制
金規8號文指出,嚴肅懲戒金租公司和相關違法違規人員,執行雙罰機制;此外,2023年12月發布的《行政處罰裁量權實施辦法(征求意見稿)》指出,依法實施雙罰。2021年至2023年被采取雙罰機制的公司分別有6家、9家、14家,數量在逐年增加;由于2022年監管力度的大幅提升,采取雙罰機制的罰款金額從2021年的681萬元攀升至2023年的1842萬元,增長趨勢顯著。
03重罰機制
近幾年百萬級罰單成常態,2021年至2023年分別有5家、4家、13家公司被重罰(罰款金額超過百萬),重罰金額合計從2021年的760萬元上升到了2023年的2525萬元,增長趨勢同樣很顯著,2023年企業最高罰款金額達到370萬元,為歷史新高。
04租賃物違規
近年來,租賃物合規性和風險管控成為監管部門高度關注的領域,先后多次下達重磅監管要求,從2022年發布12號文重點整治構筑物租賃合規問題,到2023年10月底發布金規8號文明確“三個嚴禁”劃設租賃物范圍,監管重拳治理租賃物違規的態勢不減。
2021年至2023年分別有5家、10家、19家金租公司因租賃物違規事實領到罰單,罰款金額從2021年的540萬元增長至2023年的2825萬元。作為主要處罰事由,針對租賃物違規案由的罰單數量和處罰金額均呈逐年攀增趨勢,具體案由主要為租賃物權存在瑕疵、租賃物適格性問題、租賃物低值高買等,這些違規行為所涉及的業務大多涉及構筑物作為租賃物。2023年10月底發布金規8號文以后,監管部門共開具了17張罰單,且每一張罰單均涉及租賃物違規這一案由。
四、金租行政處罰監管趨勢
當前金融租賃行業頻發各類風險問題,以此為背景,監管規定提高了對金租公司業務的專業化要求,行業進入業務轉型過渡期,政策環境紅利大幅減弱。根據近兩年出臺的監管文件,行業監管趨勢主要可概括為以下幾個方面。
01監管趨嚴
近三年,銀保監會對金租公司的監管明顯呈現逐年趨緊趨嚴的發展態勢,針對金租行業快速發展過程中不斷涌現的問題現象,監管對此有著透徹認知,以及對癥下藥的精準把控。
2022年頒布的12號文加強了對金租公司業務的監管,要求摒棄“類信貸”經營理念,以“融物”為主開展業務。
2023年10月底出臺的金規8號文明確限制租賃物范圍,建立租賃物負面清單,設置直租比例,強調落實雙罰與重罰機制、打好“組合拳”,強化屬地監管職責,對金租公司規范租賃物及租賃業務模式、優化租賃業務結構都提出了進一步要求。
02適當放寬
監管充分考慮行業發展需求、廣泛征集業內建議,在從嚴監管之下給業界提供了適度發展的機會。最新出臺的金規8號文明確三項可剔除的計算售后回租業務限額,同時設定了三年過渡期,且對四類租賃資產給予回租業務豁免,對于3年后的直租業務占比監管目標也使用了“力爭不低于50%”這一彈性表述,充分體現了我國金融監管的靈活性。
03監督傳導
國家金融監督管理總局公開發布金規8號文,是首先發給各地監管局,由監管局轉發給轄內金租公司,而非直接發給各家金租公司。十三項具體要求中監管局作為落實主體的占比近40%,并允許各監管局按照“一司一策”原則對轄內回租業務限額進行適當調整,從而達到明確監管職責,規范監管流程的目的。
相比12號文,8號文的發布在提升監管壓力的同時,要求國家金融監督管理總局抓總,各監管部門和行業主管機構協同聯動,嚴格規范其執業行為,加大違規問責力度,將各項監管要求落實到位。
近兩年金融租賃行業監管文件合集
《金融租賃公司管理辦法(征求意見稿)》(2024)
《關于促進金融租賃公司規范經營和合規管理的通知》(金規[2023]8號)
《關于進一步做好金融租賃公司監管工作的通知》(金規[2023]149號)
《關于加強金融租賃公司融資租賃業務合規監管有關問題的通知》(金規[2022]12號)
《關于規范金融租賃公司服務收費有關問題的通知》(2022)
《關于規范汽車金融公司、企業集團財務公司、金融租賃公司名稱簡稱的通知》(2022)
五、企業強化內控合規管理建議
01健全公司內控管理機制
金租公司應當建立健全內控協同機制,有效發揮業務部門的主體責任、內控部門的管理責任與審計部門的監督責任之間的制衡約束作用。同時完善公司治理,積極響應監管政策要求,構建“黨委領導、董事會戰略決策、管理層執行落實”的治理運行機制,做好股東股權管理和信息披露,規范董事和高管人員履職行為。
02嚴格租賃物適格性管理
首先,應當明確與租賃物有關的租賃物適格性標準、租賃物負面清單以及租賃物價值評估管理。加強租賃物適格性管理,確保租賃物特定化、可處置、具備經濟價值并能夠產生使用收益;嚴禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物,嚴禁以乘用車之外的消費品作為租賃物;對租賃物進行合理的價值評估和分析,控制業務成本,提高資金利用效率,增強企業的財務健康和競爭力。
其次,應當設立租賃物性質合規審查機制,對于租賃物采購更新所涉及的合同、發票、付款憑證等證明材料,應當對其真實性、價值、可特定化及權屬等問題進行充分核查,把租賃物盡職調查落到實處,確保租賃物權屬清晰。
03強化業務風險管控
加強租賃業務全流程管理要求的落實,嚴格租賃業務盡職調查、審查審批、租后管理、資金用途監控以及風險分類等方面的監管政策及內控制度,持續提升風險管控能力。針對直租項目,應加強對租賃物實際建設交付情況的跟蹤,及時取得租賃物發票、交付憑證等相關資料;針對交付進度明顯滯后的項目,及時跟進,了解實際原因,加強風險研判,必要時采取緊急避險措施。
嚴格規范租賃業務模式,優化租賃業務結構。合理控制業務增速和杠桿水平,加強新增業務中售后回租業務的限額管理,嚴禁新增非設備類售后回租業務,逐步提升直租業務能力和服務。
04增強合規意識與合規理念
應組織公司領導和員工認真學習貫徹《中華人民共和國公司法》、《金融租賃公司管理辦法》、《關于促進金融租賃公司規范經營和合規管理的通知》、《關于加強金融租賃公司融資租賃業務合規監管有關問題的通知》等法律法規和監管政策,嚴格遵循公司治理、風險管理、關聯交易及員工行為管控等各項合規規則,強化對各項規章制度執行和落實,堅持依法合規經營理念。